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2021-09-27 08:45
2021年8月31日在汕尾市第七屆
人民代表大會常務委員會第五十一次會議上
汕尾市審計局局長 李林順
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我受汕尾市人民政府委托，向市人大常委會報告2020年度市級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
2020年7月以來，汕尾市審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，深入學習貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞貫徹落實省委省政府的決策部署，認真落實上級審計機關的工作要求，緊扣市委市政府工作大局，全面履行審計監督職責，依法審計了2020年度市級預算執行和其他財政收支情況。
審計結果表明，在市委市政府堅強領導下，各地區各部門立足新發展階段，貫徹新發展理念，構建新發展格局，堅持穩中求進工作總基調，堅持高質量發展，聚焦全面接軌深圳、全力融入“雙區”，深入推進“1+1+9”工作部署，扎實做好“六穩”工作、落實“六保”任務，疫情防控取得重大戰略成果，經濟平穩運行，社會安定和諧，2020年市級財政預算執行和其他財政收支情況總體良好。
——財政運行總體平穩，積極的政策措施初顯成效。2020年市本級一般公共預算收入完成16.19億元，比2019年增收1.33億元，增長8.95%，其中市本級稅收收入8.42億元，較上年增長3.06%；爭取上級各類轉移支付資金72.01億元，較上年增加15.93億元，增長28.41%；爭取地方政府性債券資金12.44億元；盤活財政存量資金5.31億元，有力保障我市重點項目建設和民生等領域補短板的資金需求。
——支出結構不斷優化，民生等重點領域保障有力。2020年，市本級財政完成民生類支出合計17.68億元，占一般公共預算支出的32.4%，較上年增加4.87億元。民生方面的持續投入，有力保障各項民生事業發展。2020年，在市級財政的全力支持下，汕尾理工學院（華南師大汕尾校區）、汕尾市高級技工學校等提升教育水平的重大項目有序推進；深汕中心醫院順利竣工，并投入試運行，有力地提升了我市醫療衛生服務水平；“粵菜師傅”等職業技能培訓工作成效較好；鄉村振興工作實績考核連續兩年排名粵東第一。
——審計查出問題的整改力度加大，體制機制進一步健全。對上一年度審計查出的問題，相關地區、部門和單位認真落實主體責任，按項逐條跟蹤落實整改，成效顯著。據統計，截至2021年6月底，上一年度審計工作報告反映的81個問題，已落實整改77個，整改完成率為95.06%，整改問題涉及的金額23.92億元，促進項目完成建設任務50個，促進完善規章制度14項。
一、財政管理審計情況
組織實施審計了2020年度市級和海豐縣預算執行、市級部門預算執行情況。
（一）市級財政管理審計情況
1.預算編制工作有待改進。
（1）預算編制缺乏科學性和嚴肅性。對土地市場疲軟下滑的預期不足，土地出讓收入的預算過高，相關預算收入調減73.31%，且預算調減不及時，影響了預算編制的科學性和嚴肅性。
（2）代編預算管理不規范。一是代編預算規模過大。二是將14項應直接安排給部門的項目預算列入代編預算。三是16項代編預算未能按規定在2020年6月30日前落實到預算單位。四是未及時收回統籌12項預算執行率低的代編預算。
2. 預算管理力度不強。一是在市人大批準預算調整前已先安排追加預算71項。二是對27項執行率低的項目預算，未及時采取提醒糾正、收回統籌等有效措施。三是未及時盤活結轉結余超過2年的存量資金7083.6萬元。四是未按規定將財政專戶收入的852.37萬元計入當年收入。
3.2019年度一般公共預算的績效評價工作存在不足。一是未能實現績效評價全覆蓋的要求。二是第三方復核評價的項目代表性不足，涉及重大政策、重點項目的績效評價較少。
（二）部門預算執行全覆蓋審計情況
組織對市級62個預算單位及63個下屬單位2020年度部門預算執行和其他財政收支情況進行了審計。發現的主要問題是：（1）55項預算資金由于前期工作不充分、工作推進慢、未根據實際資金需求編制和調整預算等原因，執行率低于30%。（2）部分單位存在擠占專項經費、超出規定范圍和限額使用現金、未及時上報結余或結轉超過兩年的存量資金等不規范的財務行為。（3）部分單位存在支出超預算、未按規定列支公務用車經費、未嚴格執行政府采購制度等違反“三公”經費、會議費等管理規定的問題。（4）部分單位履行非稅收入執收職責不到位，少收少繳防空地下室易地建設費等合計176.36萬元。
（三）海豐縣財政管理審計情況
發現的主要問題是：1. 預算編制不夠規范合理，存在預算調整規模大、預算編制未細化到具體項目等情況。2. 應收未收8個建設項目的城市基礎設施配套費5779.26萬元。3. 會計核算不規范，影響當年預算支出準確性。4. 部分資金使用進度慢，未及時發揮資金效益。5. 工程項目管理存在未按時辦理工程竣工結算手續；財政投資評審工作未落實“簡政放權”等問題。
二、重大政策措施落實跟蹤審計情況
圍繞“六保”“六穩”，開展了相關政策措施落實情況的跟蹤審計，發現的主要問題是：
（一）促進就業優先政策落實情況方面
1.市本級失業保險基金穩崗返還政策宣傳效果不明顯，跟蹤監測不到位，導致獲得補助的企業少、失業保險基金使用較少。2. 市本級、海豐縣未在規定時限內審批公益性崗位補貼申請。3. 14名不符合規定的人員獲得技能晉升培訓補貼和適崗培訓補貼。4. 22家用人單位未獲得2020年期間“吸納就業困難人員社保補貼”“吸納建檔立卡貧困勞動力就業補貼”。5. 個別縣區未發放2502名建檔立卡貧困人員的技能培訓生活費補貼。6. 個別縣區未完成2020年度職業技能培訓任務。
（二）南粵家政就業工程落實情況方面
1.3家培訓機構舉辦的培訓項目課時少于規定的200學時。2. 相關職能部門未將實施“南粵家政”工程促進就業工作納入就業目標責任制考核、未牽頭組織成立市級家政服務行業協會。3. 2個縣區尚未建立家政示范社區。4. 1個縣區尚未建立家政扶貧對接幫扶機制。5.未完成省要求的建設不少于6家家政服務培訓示范基地的任務。
（三）全市產業園區項目建設推進情況方面
1.紅草等3個產業園區，超期未開工的建設用地101.68萬平方米，占已出讓建設用地的21.51%，土地閑置比例較高。2. 陸豐市、陸河縣等2個產業園區標準化廠房利用率較低，2個園區合計空置率為33.04%。3. 部分園區基礎設施保障能力不足，存在缺少污水處理廠、供水供氣不足等問題。4. 部分園區存在未嚴格落實被征地農民的養老保障、未嚴格執行企業入園準入制度、項目概算未執行招投標制度等問題。
（四）中心城區停車場規劃建設管理方面
主要問題是：相關部門未制訂停車場規劃建設管理的相關制度、鼓勵城市停車場建設的優惠措施、城市停車管理制度，未建立城市停車設施備案和停車基礎信息數據采集機制，便利停車政策落實不到位。
三、市委市政府重點工作跟蹤審計情況
圍繞市委市政府“三大行動”、國家級城市創建等中心工作和決策部署，開展了落實情況跟蹤審計，發現的主要問題是：
（一）“基層基礎建設年”決策部署落實情況方面
1.“紅色細胞工程”工作落實方面，各縣（市、區）未能落實鎮（街道）干部經濟待遇一般高于縣級機關同職級干部20%和年度考核優秀等次比例提高到20%的政策要求；市城區未落實1名鎮（街道）干部全脫產駐1村（社區）的政策要求；陸豐、城區、紅海灣、華僑管區等有9個鎮（街道）未落實正常離任村干部補貼政策等問題。
2.“平安細胞工程”工作落實方面，存在部分縣區未完成一村（社區）一警配備工作、鄉村交通安全勸導站工作落實不到位、未出臺農村宅基地管理制度、未出臺加強農村（社區）綜合執法管理的配套文件、駐村（社區）法律顧問未按規定到村（社區）開展工作等問題。
（二）“營商環境優化年”決策部署落實情況方面
1.便民利企服務政策落實不到位。主要是：不動產轉移登記業務未能落實“1天辦結”“一窗受理，并行辦理”等要求，且繕證環節耗時長；部分不動產登記業務未設置受理時限；工建審批環節的代辦、“一次性告知”等服務不到位；部分縣區政務服務中心未能實現“汕尾市工建審批管理系統”與其他系統的信息互聯互通、數據共享互認，部分業務無法在該系統上進行審批的問題。
2. 信息化優勢未得到充分發揮。由于相關職能部門未充分利用線上審批系統，導致只需提交一套申報材料的便利政策未能落實。個別縣區一級部門間信息共享的網絡平臺尚未建成。
3.“網上辦事”政策措施落實不到位。僅有5項不動產登記事項可進行網上辦理；全市農業投資項目未實現網上辦理和備案；車駕管業務系統“預約難”的問題未得到徹底解決。
（三）重點建設項目情況方面
對汕尾理工學院（華南師大汕尾校區）項目一期工程、市東部水質凈化廠及配套管網一期工程、紅草工業園區標準廠房及配套設施項目（三期）工程、市消防訓練基地及戰勤保障消防站工程、汕尾新區（高新區）消防站工程、市禁毒教育基地等7個重點建設項目進行跟蹤審計調查。發現的主要問題是：1. 部分建設項目手續不齊全，存在未辦理施工許可證、未辦理初步概算批復、施工圖設計文件未經審查、未辦理竣工驗收手續等問題。2. 部分工程管理不規范，存在建設內容未按規定完善設計變更手續、工程變更簽證未按規定完善變更估價、未按規定實施工程質量監理等問題。
（四）國家級城市創建情況方面
1.城市環境衛生管理力度有待加強。車輛亂停放、闖紅燈、非法營運車輛違規拉客、占道經營、流動攤販等問題未得到有效治理。2. 創建國家級城市相關基礎設施短板尚未補齊，存在市城區部分村（社區）文化基礎設施建設不足、市文化中心項目、國家園林城市公園項目推進緩慢等問題。3. 黃江河海豐西閘國考斷面水質未能達到Ⅲ類的國考斷面目標。
四、脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接、污染防治審計情況
（一）精準扶貧、精準脫貧審計方面
1. 扶貧資金管理使用方面，存在資金閑置、未及時分配投資收益、扶貧投資協議存在風險、獎補資金發放把關不嚴、超范圍發放補貼、教育惠民資助發放不精準等問題。
2. 扶貧項目建設管理方面，主要存在建檔立卡貧困戶新建住房未開工建設、新農村建設項目未辦理竣工驗收、工程結算審核等問題。
3. 扶貧政策落實方面，主要存在未完成勞動技能培訓目標；244個義務教育階段建檔立卡貧困學生處于輟學狀態；部分建檔立卡貧困人員養老保險金、生活補貼、殘疾人護理補貼等待遇政策落實不到位等問題。
4.脫貧攻堅成果鞏固方面，主要存在產業扶貧項目后續銜接工作啟動晚；部分扶貧資金投向經營狀況不良、持續虧損的主體，扶貧資金與資產存在安全風險；部分扶貧項目投資效益不佳，分紅收益由財政兜底等問題。
針對本輪審計發現的問題，審計機關加大整改監督力度，已督促整改問題28個，整改完成率為84.85%。整改問題金額2.59億元，采納審計建議3條，推動30個項目進度，促進完善規章制度3項。
（二）鄉村振興戰略方面
市審計局對陸豐市2018至2020年鄉村振興相關政策和資金進行了審計。發現的主要問題是：
1.高標準農田建設方面，存在部分建設資金使用效益低；部分項目建設偷工減料、工程質量不達標；部分項目后續監管不足等問題。
2.鄉村產業發展方面，存在信貸扶持農業政策落實不到位；現代農業產業園補助資金閑置、項目建設緩慢；產業園項目監管不到位，虛報自籌資金投資完成額；產業園服務保障有待加強等問題。
3.涉農資金統籌整合方面，存在績效管理不到位、信息公開不規范、挪用涉農專項資金等問題。
（三）污染防治攻堅戰和國有資源管理方面
發現的主要問題是：1.垃圾處理工作存在垃圾分類收運處理系統不健全、未實現回收網絡和再生資源網絡的“兩網融合”、未實現公共機構生活垃圾分類全覆蓋、垃圾分類處理設施不完善等問題。2. 個別縣區農村人居環境整治工作存在污水處理工作進展滯后、農村廁所革命不徹底、農村垃圾處理不符合要求等問題。3. 個別鎮政府自然資源保護管理不到位。
五、重點民生項目和資金審計情況
（一）社會保險基金審計
1.社保政策落實方面存在問題主要有：（1）兩個縣部分財政補助資金未及時撥付到位。（2）部分被征地農民、優撫對象、建檔立卡貧困戶等特殊人群未落實相關社保政策。（3）40家企業違規享受社會保險費減免優惠政策；305個用人單位未按規定繳納生育保險費；10家中小微企業未按規定享受社會保險費減免政策。（4）未及時清退職工個人賬戶沉淀資金；未退還機關事業單位養老保險改革個人繳費本息。
2. 社保基金使用管理方面：（1）未及時完成2019年度汕尾市醫療機構醫療費用清算工作。（2）部分醫療機構利用串換診療項目等手段套取醫保基金324.97萬元。（3）違規向1023名不符合條件人員支付養老保險待遇345.62萬元。（4）3人跨省重復領取養老保險待遇27.81萬元。（5）審核不嚴，導致重復發放醫保待遇13.66萬元。（6）違規支付工傷保險工亡待遇164.84萬元。（7）違規向27個一級醫療機構支付僅限二級以上醫院使用的藥品金額198.99萬元。（8）定點醫療機構以超標準收費、重復收費、分解項目收費、無檢測項目收費等方式違規收費185.19萬元。（9）多計付工傷人員的一次性工傷待遇9.1萬元。（10）工傷保險待遇人員死亡后，家屬違規繼續領取工傷保險待遇3.74萬元。
3. 社會保險基金運行管理方面：未按規定方式存放基金，導致各項基金少收存款利息2718.06萬元，影響社會保險基金收益。
（二）保障性安居工程審計情況
1.現有公租房保障覆蓋面低，且保障規劃不完善，未充分考慮潛在性需求。2. 個別縣區改造項目建設進度緩慢，資金閑置、甚至被上級財政收回。3. 保障房分配管理不到位，導致部分人員違規享受政策等問題。
（三）惠漁政策落實情況審計調查
1.部分縣區惠漁政策落實不到位，油補、漁補發放工作滯后。2. 個別縣區漁業部門未認真履職，違規多發油補29.85萬元；違規收取已取消的行政事業性收費。3. 陸豐市金廂人工魚礁、甲子漁港避風錨地升級改造和整治維護項目、市城區捷勝海堤加固項目等3個漁業項目建設緩慢。
（四）城鄉義務教育補助經費審計情況
市審計局對市本級、海豐縣、陸河縣2020年城鄉義務教育補助經費管理使用情況進行審計，發現存在經費管理不規范、教師配備不達標、學校績效工資考核管理等問題。
六、績效審計情況
按照黨中央、國務院“花錢必問效”的精神，對新增財政資金直達市縣直接惠企利民情況等4個項目開展了績效審計。發現的主要問題是：
（一）新增財政直達資金情況方面
1.8個抗疫特別國債基建項目因前期準備不充分、開工慢，導致資金使用進度緩慢。2.部分縣區個別單位工作跟進不及時，導致1101萬元滯留財政。3. 部分下達至企業的直達資金使用效益不佳。4. 相關部門之間聯通機制缺失，導致困難群眾救助、最低生活保障金等被違規多領。5.個別縣區違規使用“2020年革命老區轉移支付資金”。
截至2021年6月底，審計發現的28個問題已完成整改26個，尚未完成整改的2個。
（二）政府性債券管理使用情況
2020年市本級地方政府債務余額175.62億元，是債務限額189.7億元的92.58%，其中：一般債務余額49.17億元、專項債務余額126.45億元。
審計發現的主要問題是：1. 債券資金管理部門分配債券資金不合理，3個項目因前期工作準備不足，資金到位后無法開工導致1.11億元債券資金無法支出。2. 2019年度、2020年度部分新增債券資金，由于存在土地權屬爭議、用地指標無法落實、建設進度緩慢、資金預計超過實際需求等原因，使用進度慢。3. 個別縣區未按規定調整債券資金使用方向。4. 個別債券資金建設項目，未按照施工合同的要求嚴格核算工程量和支付進度款。
（三）技工培養政策落實和資金使用績效情況
“廣東技工”政策跟蹤審計發現：1. 存在輟學率較高、招生率較低、結業后從事與培訓相關職業的比例較低等影響政策實施效果的問題。2. 存在個別技校理論課教師和實習指導教師占比低于相關規定、個別培訓機構學時少于相關規定、個別部門與無資質培訓機構聯合辦學等影響教學質量的問題。3.“鄉村工匠”工程、“技能夜校”、“技能網校”、陸豐市高級技工學校建設等工作推進緩慢。
（四）生活垃圾處理設施建設管理及運營方面
市生活垃圾無害化處理中心首期工程未及時辦理竣工結算；二期工程尚未辦理竣工驗收手續。三峰公司未按約定的價格計算垃圾處理費，多計垃圾處理費915.34萬元。6輛垃圾壓縮車2018年2月交付使用，因質量及超載轉運等原因，自2019年7月起閑置至今。
七、國有資產審計情況。
（一）市供水總公司2018至2020年公共供水情況
市供水總公司存在供水管網日常管護不善，管網漏損率高；被拖欠的水費追繳力度不足；未對市政公共用水進行核算；截留污水處理費和欠繳水資源費等問題。截至2020年底，市供水總公司累計虧損額1.05億元。
（二）全市2018至2020年工業企業技改專項資金方面
1.未能完成省要求的2018年工業技改投資增速15%的目標。2. 個別縣區工信部門未切實履行宣傳政策、引導企業申報技改項目的職責。3. 工信部門未按規定加強對企業和技改項目的督促指導，導致技改資金被省財政收回。4. 個別縣區股權投資項目管理不到位。
八、審計移送的違紀違法問題線索情況
2020至2021年6月，市審計局就審計中發現的涉及公共資源管理、侵害群眾利益、工程建設違法違規等問題，向有關部門移送線索19起。
九、原因分析及審計建議
以上問題產生的主要原因：一是預算管理體制改革還不夠徹底，落實簡政放權還不到位，預算編制、資金安排、績效考核等方面不夠科學合理。二是一些地區、部門落實重大決策和政策措施不到位，存在慢作為、懶作為、不作為的現象，缺乏攻堅克難、主動作為的堅定信心和有效辦法。三是監督管理機制不夠完善，部門之間協調聯動機制尚不健全有力，權責劃分不夠清晰，部門主體責任落實不到位。綜合審計反映的問題，提出以下審計建議：
（一）突出保障重點，強化預算績效理念。要認真落實過“緊日子”的要求，優化財政支出結構，全力保障黨中央、國務院、省委、省政府重大方針政策的貫徹落實和保障市委、市政府中心工作、重要措施的順利推行。要全面落實市委市政府《關于全面實施預算績效管理的實施意見》精神，健全全過程預算績效管理鏈條，加快項目建設進度，用好債券資金。
（二）繼續深化改革，著力推進政策落實。各部門要積極作為、主動擔當，深入推進“放管服”改革，全力解決群眾意見大、反映強烈的堵點、痛點；要認真貫徹落實市委市政府的決策部署和要求，縱深推進“三大行動”，保障鄉村振興戰略的有效銜接，繼續加強污染防治力度；要全力推動“數字政府”等重點工作，不斷優化營商環境，充分激發各類市場主體活力，保持經濟社會持續高速發展的良好態勢。
（三）加強重點領域風險防控，進一步完善監督管理機制。各單位各部門要加強對重點資金、重點項目的監管，壓實管理責任，嚴肅查處違法違規行為；要加強部門間信息共享和工作銜接，形成工作合力，提高管理水平和管理力度；要重視審計發現問題的整改工作，做好審計整改后半篇文章；要盡快完善相關的監督管理制度、經濟決策制度及決策事項清單，從機制體制上堵住管理漏洞。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告。對違反財經法規的問題，已作出處理意見；對制度不完善、管理不規范的問題，建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理；報告反映的問題正在得到整改和糾正。對涉嫌嚴重違法違紀線索，已按有關規定移交相關部門進一步查處。下一步，市審計局將加強跟蹤督促，并按照有關規定向市人大常委會報告審計整改情況。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
今年是中國共產黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，自覺接受人大監督，依法履行審計監督職責，為我市“十四五”開好局、起好步作出新的更大貢獻。
報告完畢，請予審議。
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